Podsumowanie
AUDYT 2 - Badania sprawozdania
Podsumowanie
AUDYT 2 - Badania sprawozdania
Twój wynik
Wszystkie ({{dataStorage.userResults.answersTotal}})
Prawidłowe ({{dataStorage.userResults.answersGood}})
Do powtórki ({{dataStorage.userResults.answersRepeat}})
Błędne ({{dataStorage.userResults.answersBad}})
Pytanie 1
W jakim czasie firma audytorska musi przekazać wymagane informacje Agencji podczas badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Niezwłocznie.
W ciągu 7 dni od zakończenia badania.
Na koniec miesiąca, w którym przeprowadzono badanie.
adne z powyższych.
W ciągu 14 dni od zakończenia badania.
Pytanie 2
Jakie informacje musi przekazać firma audytorska Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Wszystkie powyższe.
Raporty wewnętrzne z poprzednich audytów.
Wyniki finansowe badanej jednostki.
Informacje, o których mowa w art. 12 ust. 1 akapit pierwszy lit. c rozporządzenia nr 537/2014.
Szczegóły umowy z badaną jednostką.
Żadne z powyższych.
Pytanie 3
Kiedy firma audytorska jest zobowiązana przekazać informacje Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
W ciągu 30 dni od zakończenia badania ustawowego.
Niezwłocznie po przeprowadzeniu badania ustawowego.
Na koniec roku obrotowego.
Przed rozpoczęciem badania ustawowego.
Żadne z powyższych.
Pytanie 4
Kiedy firma audytorska może zostać zwolniona z wymogów dotyczących świadczenia usług dozwolonych na rzecz badanej jednostki zainteresowania publicznego?
Gdy Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi decyzję.
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od rady nadzorczej badanej jednostki.
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od zarządu badanej jednostki.
Żadne z powyższych.
. Gdy Agencja, na wniosek firmy audytorskiej, wyda decyzję administracyjną uwzględniającą zagrożenia dla niezależności, zastosowane zabezpieczenia oraz ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki.
Pytanie 5
Jakie czynniki Agencja bierze pod uwagę, decydując o zwolnieniu firmy audytorskiej z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014?
Wszystkie powyższe.
Ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Zastosowane przez firmę audytorską dodatkowe zabezpieczenia w celu ograniczenia zagrożeń dla niezależności.
Zagrożenia dla niezależności firmy audytorskiej.
Wyniki finansowe firmy audytorskiej.
Pytanie 6
Na jak długo Agencja może zwolnić firmę audytorską z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia nr 537/2014?
Na okres nie dłuższy niż 1 rok obrotowy.
Na okres nie dłuższy niż 5 lat obrotowych.
Żadne z powyższych.
Na okres nie dłuższy niż 3 lata obrotowe.
Na okres nie dłuższy niż 2 lata obrotowe.
Pytanie 7
W jakich przypadkach nie stosuje się przepisów art. 4 oraz art. 6 ust. 1 lit. a rozporządzenia nr 537/2014 do badania ustawowego banku spółdzielczego?
( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Żadne z powyższych.
Gdy bank spółdzielczy jest zrzeszony w związku rewizyjnym i jest dużą jednostką.
Gdy bank spółdzielczy nie spełnia kryteriów dużej jednostki.
Wszystkie powyższe.
Gdy bank spółdzielczy jest członkiem związku rewizyjnego i powierza przeprowadzenie badania temu związkowi.
Gdy bank spółdzielczy nie jest jednostką zainteresowania publicznego.
Pytanie 8
Po jakim okresie kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego po zakończeniu ostatniego badania?
Żadne z powyższych.
Po upływie co najmniej 1 roku.
Po upływie co najmniej 2 lat.
Po upływie co najmniej 5 lat.
Po upływie co najmniej 3 lat.
Pytanie 9
ak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Nie dłużej niż 10 lat.
Nie dłużej niż 7 lat.
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 3 lata.
Nie dłużej niż 5 lat.
Pytanie 10
Kogo jednostka zainteresowania publicznego musi poinformować, jeśli wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego został dokonany przez organ dokonujący wyboru?
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Radę nadzorczą jednostki.
Zarząd jednostki.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Pytanie 11
W odniesieniu do jakiego rodzaju badań firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia?
. Żadne z powyższych.
W odniesieniu do przeglądów operacyjnych w spółkach zależnych.
W odniesieniu do badań sprawozdań finansowych jednostek niepublicznych.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych jednostek prywatnych.
Wszystkie powyższe.
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
Pytanie 12
Kto opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia w odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego?
Zarząd jednostki zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Rada nadzorcza jednostki zainteresowania publicznego.
Firma audytorska.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Pytanie 13
W jakim celu firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia przez niezależnego biegłego rewidenta?
W celu zarządzania ryzykiem operacyjnym firmy audytorskiej.
Żadne z powyższych.
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
W celu kontrolowania sprawozdań finansowych firm międzynarodowych.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych spółek zależnych.
Pytanie 14
Czy sprawozdanie dodatkowe może być udostępnione akcjonariuszom badanej jednostki?
Tak, może być udostępnione przez komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Tak, ale tylko za zgodą KNF.
Nie, jest ono zastrzeżone wyłącznie dla zarządu.
Żadne z powyższych.
Tak, ale tylko przez radę nadzorczą.
Pytanie 15
Kto może udostępnić sprawozdanie dodatkowe walnemu zgromadzeniu, wspólnikom lub właścicielom badanej jednostki?
Prezes jednostki.
Zarząd jednostki.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Pytanie 16
Komu przedkłada się sprawozdanie dodatkowe, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia nr 537/2014?
( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Żadne z powyższych.
Komisji Nadzoru Finansowego (KNF).
Zarządowi lub innemu organowi zarządzającemu badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Akcjonariuszom jednostki zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Radzie nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu.
Pytanie 17
Jak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Nie dłużej niż 10 lat.
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 5 lat.
Nie dłużej niż 7 lat.
Nie dłużej niż 3 lata.
Pytanie 18
Które z poniższych stwierdzeń jest prawdziwe w odniesieniu do niezależności członków komitetu audytu?
Członek komitetu audytu nie może być członkiem zarządu lub innego organu zarządzającego danej jednostki w okresie ostatnich 5 lat.
Członek komitetu audytu nie może otrzymywać dodatkowego wynagrodzenia od danej jednostki, z wyjątkiem wynagrodzenia wynikającego z pełnienia funkcji członka komitetu.
Żadne z powyższych.
Większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, musi być niezależna od danej jednostki zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Członek komitetu audytu nie może być pracownikiem danej jednostki w okresie ostatnich 3 lat, z wyjątkiem przedstawiciela pracowników.
Pytanie 19
Ile osób musi minimalnie wchodzić w skład komitetu audytu?
Żadne z powyższych.
Przynajmniej 2 członków.
. Przynajmniej 4 członków.
Przynajmniej 5 członków.
Przynajmniej 3 członków.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 20
Kto może być członkiem komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Pracownicy zewnętrznej firmy audytorskiej.
Wszystkie powyższe.
Członkowie zarządu jednostki.
Członkowie rady nadzorczej.
Żadne z powyższych.
Członkowie innego organu nadzorczego lub kontrolnego jednostki.
Pytanie 21
Kto powołuje członków komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Wszystkie powyższe.
Zarząd jednostk
Żadne z powyższych.
Rada nadzorcza lub inny organ nadzorczy lub kontrolny spośród członków tego organu.
Pytanie 22
W jakich jednostkach działa komitet audytu?
W spółkach jednoosobowych.
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
W małych firmach rodzinnych.
W jednostkach zainteresowania publicznego.
Pytanie 23
Kto ponosi koszty zleconego przez Komisję Nadzoru Finansowego badania?
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Bank, podmiot dominujący w holdingu, finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Podmiot zależny.
Biegły rewident.
Pytanie 24
jakich sytuacjach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) może żądać zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub powiązanych?
Gdy konieczne jest zbadanie związku gospodarczego z innym podmiotem.
Gdy istnieją wątpliwości co do rzetelności zatwierdzonych sprawozdań.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Gdy bank lub spółka holdingowa wystąpi o taki wniosek.
Gdy spółka osiągnęła nadmierne zyski.
Pytanie 25
Kto może być zobowiązany przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) do zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub posiadających bliskie powiązania?
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Bank dominujący w holdingu bankowym krajowym.
Finansowa spółka holdingowa.
Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Podmiot dominujący w holdingu, mający siedzibę na terytorium RP.
Pytanie 26
Które z poniższych podmiotów mogą być kontrolowane przez inspektorów nadzoru bankowego na podstawie art. 139 ust. 1 pkt 2?
Podmioty działające w holdingach.
Żadne z powyższych.
Dowolne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wszystkie powyższe.
Finansowe spółki holdingowe.
Przedsiębiorstwa pomocnicze usług bankowych świadczące usługi na rzecz holdingów.
Pytanie 27
W jakim celu inspektorzy nadzoru bankowego mogą dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach?
Żadne z powyższych.
W celu przeprowadzenia analizy ryzyka kredytowego.
Wszystkie powyższe.
W celu sprawdzenia uzyskanych informacji.
W celu przeprowadzenia audytu finansowego.
W celu restrukturyzacji organizacyjnej.
Pytanie 28
Kto może dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach, finansowych spółkach holdingowych, lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej?
Wszystkie powyższe.
Tylko zarząd holdingu.
Pracownicy przedsiębiorstw działających w holdingach.
Tylko biegli rewidenci.
Żadne z powyższych.
Inspektorzy nadzoru bankowego oraz osoby upoważnione przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Pytanie 29
Biegły rewident może odstąpić od powiadomienia rady nadzorczej i zarządu, o którym mowa w ust.
Przy wykonywaniu przez biegłych rewidentów czynności, o których mowa w art. 135 ust. 2, stosuje się do nich odpowiednio przepisy dotyczące pracowników nadzoru bankowego wykonujących te czynności.
eżeli przemawiają za tym ważne powod
Żadne z powyższych.
Pytanie 30
Biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych banku oraz badanie,
o którym mowa w art. 134 i art. 135, jest obowiązany niezwłocznie powiadomić Komisję Nadzoru
Finansowego oraz radę nadzorczą i zarząd banku o ujawnionych faktach wskazujących na:
Żadne z powyższych.
naruszenie zasad dobrej praktyki bankowej lub inne zagrożenie interesów klientów banku;
istnienie przesłanek do wyrażenia opinii z zastrzeżeniami do sprawozdania finansowego banku, wyrażenia opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii.
popełnienie przestępstwa
Wszystkie powyższe.
naruszenie przepisów regulujących działalność banku
Pytanie 31
W jakich okolicznościach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) ponosi koszty badania?
Żadne z powyższych.
Gdy zlecenie badania zostało udzielone bezpośrednio przez KNF.
Wszystkie powyższe.
Gdy badanie jest zlecone przez biegłego rewidenta.
Gdy badanie jest zlecone przez radę nadzorczą banku.
Gdy badanie jest zlecone przez zarząd banku.
Pytanie 32
Kto ponosi koszty badania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w sprawozdaniach finansowych banku?
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF)
Biegły rewident, który przeprowadził badanie.
Bank, jeżeli w wyniku przeprowadzonych badań stwierdzono nieprawidłowości.
Zarząd banku.
Pytanie 33
W jakim terminie banki są zobowiązane przekazać zbadane sprawozdania finansowe do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)?
W ciągu 7 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 10 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Żadne z powyższych.
Pytanie 34
Kto może być zlecony do badania sprawozdań finansowych banku lub oddziału banku zagranicznego?
Dowolna firma audytorska.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Tylko biegli rewidenci, którzy spełniają wymogi określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Zewnętrzna firma konsultingowa.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).