Podsumowanie testu
AUDYT 2 - Badania sprawozdania
Podsumowanie testu
AUDYT 2 - Badania sprawozdania
Twój wynik
Wszystkie ({{dataStorage.userResults.answersTotal}})
Prawidłowe ({{dataStorage.userResults.answersGood}})
Błędne ({{dataStorage.userResults.answersBad}})
Pytanie 1
W jakim czasie firma audytorska musi przekazać wymagane informacje Agencji podczas badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Na koniec miesiąca, w którym przeprowadzono badanie.
W ciągu 7 dni od zakończenia badania.
W ciągu 14 dni od zakończenia badania.
Niezwłocznie.
adne z powyższych.
Pytanie 2
Jakie informacje musi przekazać firma audytorska Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Informacje, o których mowa w art. 12 ust. 1 akapit pierwszy lit. c rozporządzenia nr 537/2014.
Raporty wewnętrzne z poprzednich audytów.
Wyniki finansowe badanej jednostki.
Żadne z powyższych.
Szczegóły umowy z badaną jednostką.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 3
Kiedy firma audytorska jest zobowiązana przekazać informacje Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Niezwłocznie po przeprowadzeniu badania ustawowego.
Przed rozpoczęciem badania ustawowego.
Na koniec roku obrotowego.
Żadne z powyższych.
W ciągu 30 dni od zakończenia badania ustawowego.
Pytanie 4
Kiedy firma audytorska może zostać zwolniona z wymogów dotyczących świadczenia usług dozwolonych na rzecz badanej jednostki zainteresowania publicznego?
. Gdy Agencja, na wniosek firmy audytorskiej, wyda decyzję administracyjną uwzględniającą zagrożenia dla niezależności, zastosowane zabezpieczenia oraz ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki.
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od rady nadzorczej badanej jednostki.
Żadne z powyższych.
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od zarządu badanej jednostki.
Gdy Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi decyzję.
Pytanie 5
Jakie czynniki Agencja bierze pod uwagę, decydując o zwolnieniu firmy audytorskiej z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014?
Zagrożenia dla niezależności firmy audytorskiej.
Ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Zastosowane przez firmę audytorską dodatkowe zabezpieczenia w celu ograniczenia zagrożeń dla niezależności.
Wyniki finansowe firmy audytorskiej.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 6
Na jak długo Agencja może zwolnić firmę audytorską z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia nr 537/2014?
Żadne z powyższych.
Na okres nie dłuższy niż 1 rok obrotowy.
Na okres nie dłuższy niż 2 lata obrotowe.
Na okres nie dłuższy niż 3 lata obrotowe.
Na okres nie dłuższy niż 5 lat obrotowych.
Pytanie 7
W jakich przypadkach nie stosuje się przepisów art. 4 oraz art. 6 ust. 1 lit. a rozporządzenia nr 537/2014 do badania ustawowego banku spółdzielczego?
( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Gdy bank spółdzielczy nie jest jednostką zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Gdy bank spółdzielczy jest członkiem związku rewizyjnego i powierza przeprowadzenie badania temu związkowi.
Gdy bank spółdzielczy jest zrzeszony w związku rewizyjnym i jest dużą jednostką.
Żadne z powyższych.
Gdy bank spółdzielczy nie spełnia kryteriów dużej jednostki.
Pytanie 8
Po jakim okresie kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego po zakończeniu ostatniego badania?
Po upływie co najmniej 5 lat.
Żadne z powyższych.
Po upływie co najmniej 2 lat.
Po upływie co najmniej 1 roku.
Po upływie co najmniej 3 lat.
Pytanie 9
ak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 7 lat.
Nie dłużej niż 10 lat.
Nie dłużej niż 5 lat.
Nie dłużej niż 3 lata.
Pytanie 10
Kogo jednostka zainteresowania publicznego musi poinformować, jeśli wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego został dokonany przez organ dokonujący wyboru?
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Żadne z powyższych.
Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Wszystkie powyższe.
Radę nadzorczą jednostki.
Zarząd jednostki.
Pytanie 11
W odniesieniu do jakiego rodzaju badań firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia?
W odniesieniu do badań sprawozdań finansowych jednostek niepublicznych.
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych jednostek prywatnych.
. Żadne z powyższych.
W odniesieniu do przeglądów operacyjnych w spółkach zależnych.
Pytanie 12
Kto opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia w odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Firma audytorska.
Wszystkie powyższe.
Zarząd jednostki zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
Rada nadzorcza jednostki zainteresowania publicznego.
Pytanie 13
W jakim celu firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia przez niezależnego biegłego rewidenta?
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
W celu zarządzania ryzykiem operacyjnym firmy audytorskiej.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych spółek zależnych.
W celu kontrolowania sprawozdań finansowych firm międzynarodowych.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Pytanie 14
Czy sprawozdanie dodatkowe może być udostępnione akcjonariuszom badanej jednostki?
Żadne z powyższych.
Tak, ale tylko za zgodą KNF.
Nie, jest ono zastrzeżone wyłącznie dla zarządu.
Tak, ale tylko przez radę nadzorczą.
Tak, może być udostępnione przez komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Pytanie 15
Kto może udostępnić sprawozdanie dodatkowe walnemu zgromadzeniu, wspólnikom lub właścicielom badanej jednostki?
Komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Zarząd jednostki.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Prezes jednostki.
Pytanie 16
Komu przedkłada się sprawozdanie dodatkowe, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia nr 537/2014?
( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Zarządowi lub innemu organowi zarządzającemu badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
Radzie nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu.
Wszystkie powyższe.
Akcjonariuszom jednostki zainteresowania publicznego.
Komisji Nadzoru Finansowego (KNF).
Pytanie 17
Jak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Nie dłużej niż 3 lata.
Nie dłużej niż 5 lat.
Nie dłużej niż 7 lat.
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 10 lat.
Pytanie 18
Które z poniższych stwierdzeń jest prawdziwe w odniesieniu do niezależności członków komitetu audytu?
Członek komitetu audytu nie może otrzymywać dodatkowego wynagrodzenia od danej jednostki, z wyjątkiem wynagrodzenia wynikającego z pełnienia funkcji członka komitetu.
Członek komitetu audytu nie może być członkiem zarządu lub innego organu zarządzającego danej jednostki w okresie ostatnich 5 lat.
Żadne z powyższych.
Członek komitetu audytu nie może być pracownikiem danej jednostki w okresie ostatnich 3 lat, z wyjątkiem przedstawiciela pracowników.
Większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, musi być niezależna od danej jednostki zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 19
Ile osób musi minimalnie wchodzić w skład komitetu audytu?
Wszystkie powyższe.
Przynajmniej 2 członków.
Żadne z powyższych.
Przynajmniej 3 członków.
. Przynajmniej 4 członków.
Przynajmniej 5 członków.
Pytanie 20
Kto może być członkiem komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Członkowie zarządu jednostki.
Członkowie rady nadzorczej.
Członkowie innego organu nadzorczego lub kontrolnego jednostki.
Wszystkie powyższe.
Pracownicy zewnętrznej firmy audytorskiej.
Żadne z powyższych.
Pytanie 21
Kto powołuje członków komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Wszystkie powyższe.
Rada nadzorcza lub inny organ nadzorczy lub kontrolny spośród członków tego organu.
Zarząd jednostk
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Żadne z powyższych.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Pytanie 22
W jakich jednostkach działa komitet audytu?
W jednostkach zainteresowania publicznego.
W spółkach jednoosobowych.
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
W małych firmach rodzinnych.
Pytanie 23
Kto ponosi koszty zleconego przez Komisję Nadzoru Finansowego badania?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Bank, podmiot dominujący w holdingu, finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Podmiot zależny.
Biegły rewident.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Pytanie 24
jakich sytuacjach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) może żądać zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub powiązanych?
Żadne z powyższych.
Gdy istnieją wątpliwości co do rzetelności zatwierdzonych sprawozdań.
Gdy bank lub spółka holdingowa wystąpi o taki wniosek.
Gdy spółka osiągnęła nadmierne zyski.
Gdy konieczne jest zbadanie związku gospodarczego z innym podmiotem.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 25
Kto może być zobowiązany przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) do zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub posiadających bliskie powiązania?
Podmiot dominujący w holdingu, mający siedzibę na terytorium RP.
Finansowa spółka holdingowa.
Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Bank dominujący w holdingu bankowym krajowym.
Pytanie 26
Które z poniższych podmiotów mogą być kontrolowane przez inspektorów nadzoru bankowego na podstawie art. 139 ust. 1 pkt 2?
Przedsiębiorstwa pomocnicze usług bankowych świadczące usługi na rzecz holdingów.
Żadne z powyższych.
Podmioty działające w holdingach.
Wszystkie powyższe.
Dowolne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Finansowe spółki holdingowe.
Pytanie 27
W jakim celu inspektorzy nadzoru bankowego mogą dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach?
W celu przeprowadzenia analizy ryzyka kredytowego.
Wszystkie powyższe.
W celu restrukturyzacji organizacyjnej.
Żadne z powyższych.
W celu przeprowadzenia audytu finansowego.
W celu sprawdzenia uzyskanych informacji.
Pytanie 28
Kto może dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach, finansowych spółkach holdingowych, lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej?
Wszystkie powyższe.
Pracownicy przedsiębiorstw działających w holdingach.
Żadne z powyższych.
Tylko biegli rewidenci.
Inspektorzy nadzoru bankowego oraz osoby upoważnione przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Tylko zarząd holdingu.
Pytanie 29
Biegły rewident może odstąpić od powiadomienia rady nadzorczej i zarządu, o którym mowa w ust.
Przy wykonywaniu przez biegłych rewidentów czynności, o których mowa w art. 135 ust. 2, stosuje się do nich odpowiednio przepisy dotyczące pracowników nadzoru bankowego wykonujących te czynności.
eżeli przemawiają za tym ważne powod
Żadne z powyższych.
Pytanie 30
Biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych banku oraz badanie,
o którym mowa w art. 134 i art. 135, jest obowiązany niezwłocznie powiadomić Komisję Nadzoru
Finansowego oraz radę nadzorczą i zarząd banku o ujawnionych faktach wskazujących na:
naruszenie zasad dobrej praktyki bankowej lub inne zagrożenie interesów klientów banku;
istnienie przesłanek do wyrażenia opinii z zastrzeżeniami do sprawozdania finansowego banku, wyrażenia opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii.
Żadne z powyższych.
popełnienie przestępstwa
naruszenie przepisów regulujących działalność banku
Wszystkie powyższe.
Pytanie 31
W jakich okolicznościach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) ponosi koszty badania?
Gdy badanie jest zlecone przez radę nadzorczą banku.
Gdy badanie jest zlecone przez biegłego rewidenta.
Gdy zlecenie badania zostało udzielone bezpośrednio przez KNF.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Gdy badanie jest zlecone przez zarząd banku.
Pytanie 32
Kto ponosi koszty badania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w sprawozdaniach finansowych banku?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF)
Wszystkie powyższe.
Zarząd banku.
Biegły rewident, który przeprowadził badanie.
Bank, jeżeli w wyniku przeprowadzonych badań stwierdzono nieprawidłowości.
Żadne z powyższych.
Pytanie 33
W jakim terminie banki są zobowiązane przekazać zbadane sprawozdania finansowe do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)?
W ciągu 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 7 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 10 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Żadne z powyższych.
W ciągu 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Pytanie 34
Kto może być zlecony do badania sprawozdań finansowych banku lub oddziału banku zagranicznego?
Żadne z powyższych.
Dowolna firma audytorska.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Zewnętrzna firma konsultingowa.
Wszystkie powyższe.
Tylko biegli rewidenci, którzy spełniają wymogi określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.